安徽省企業(yè)為什么要做 財(cái)稅籌劃？ 安徽省 哪些企業(yè)更適用于稅務(wù)籌劃？安徽省企業(yè)財(cái)稅籌劃的有哪些方法？下面就來(lái)看看小編講解 安徽省財(cái)稅籌劃 的好處、費(fèi)用和幾種常見籌劃方法，合肥市、阜陽(yáng)市、淮南市、宣城市、馬鞍山市、銅陵市、亳州市、宿州市、安慶市、池州市、淮北市、滁州市、蕪湖市、蚌埠市、黃山市、六安市有想要財(cái)稅籌劃的，可以咨詢小編出具籌劃方案。

 

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一、安徽省企業(yè)為什么要做財(cái)稅籌劃？

 

1、在當(dāng)今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，中小企業(yè)要想在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，就必須要降低經(jīng)營(yíng)成本，以提高經(jīng)濟(jì)效益。而稅負(fù)對(duì)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，壓力也是非常大的。

但是如果在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，中小企業(yè)能夠通過(guò)所得稅財(cái)稅籌劃來(lái)減輕稅負(fù)，就可以間接增加企業(yè)的利潤(rùn)，這對(duì)提高中小企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力有著重大影響。減輕了中小企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān) 。

 

2、為中小企業(yè)創(chuàng)造了公平競(jìng)爭(zhēng)的稅收環(huán)境 。

企業(yè)所得稅法對(duì)中小企業(yè)所得稅負(fù)擔(dān)和政策待遇水平進(jìn)行了合理的調(diào)整，有利于在同一個(gè)稅收制度平臺(tái)上中小型企業(yè)與其他企業(yè)開展公平的競(jìng)爭(zhēng)，使中小企業(yè)也有了更好的發(fā)展?？梢蕴岣呒{稅人的納稅意識(shí)。

 

所得稅財(cái)稅籌劃是在納稅人自己意識(shí)到應(yīng)該納稅的前提下開展的，納稅人可以對(duì)于即將發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)預(yù)先進(jìn)行的合理的規(guī)劃，是納稅人積極納稅的一種表現(xiàn)。

 

3、有助于納稅人實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。

納稅人通過(guò)合理的所得稅財(cái)稅籌劃，同時(shí)充分利用稅收優(yōu)惠政策，達(dá)到了節(jié)稅效果，這樣就減少了納稅人的稅收費(fèi)用，從而實(shí)現(xiàn)了納稅人利潤(rùn)的最大化。

 

二、安徽省哪些企業(yè)更適用于稅務(wù)籌劃？

 

1、新辦或正在申辦的企業(yè)

 

稅務(wù)籌劃是必須在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和投資理財(cái)活動(dòng)之前，所以對(duì)于新辦或者正在申辦的企業(yè)而言，有足夠的籌劃空間。

 

2、稅務(wù)比較復(fù)雜的企業(yè)

 

有些企業(yè)因?yàn)樯婕暗亩惙N過(guò)多，而且里面會(huì)有比較復(fù)雜的稅種。如減免稅、所得稅等，這些稅種核算可能會(huì)發(fā)生錯(cuò)誤，并且操作性較大。此類企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)籌劃，可以讓企業(yè)在運(yùn)營(yíng)中獲得利益最大化，為企業(yè)建立一個(gè)堅(jiān)實(shí)的財(cái)稅體系，更好地應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。

 

3、曾經(jīng)被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰的企業(yè)

 

曾經(jīng)被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰過(guò)的企業(yè)才更應(yīng)該進(jìn)行稅務(wù)籌劃，涉稅案件會(huì)導(dǎo)致企業(yè)成為稅務(wù)局的重點(diǎn)觀察對(duì)象，而稅務(wù)籌劃能夠找出稅務(wù)的漏洞，防患于未然，避免以往的事情再次發(fā)生，還能確保每一筆收入都是稅后收入。

 

4、規(guī)模較大的企業(yè)

 

由于大型企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)跨度大，涉及多種稅種以及納稅環(huán)節(jié)，若是哪個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)的錯(cuò)誤，那損失的數(shù)額就會(huì)巨大。并且大型企業(yè)或多或少的存在些政策差異，稅籌優(yōu)惠的政策也不一樣，所以更需要進(jìn)行稅務(wù)籌劃。

 

三、安徽省企業(yè)財(cái)稅籌劃的幾種方法

 

納稅行為發(fā)生之前，在不違反法律、法規(guī)的前提下，通過(guò)對(duì)納稅主體的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或投資行為等涉稅事項(xiàng)做出事先安排，以達(dá)到少繳稅和遞延納稅的目的；

 

稅務(wù)籌劃特點(diǎn)

合法性、籌劃性、多維性、目的性、專業(yè)性

 

稅務(wù)籌劃維度

戰(zhàn)略結(jié)構(gòu)：①股權(quán)架構(gòu) ② 組織形式

商業(yè)模式：業(yè)務(wù)模式及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

稅務(wù)管理：稅收政策執(zhí)行

 

（一）變更納稅人性質(zhì)

一般納稅人 和 小規(guī)模納稅人

（以連續(xù)12個(gè)月銷售額 500w 為標(biāo)準(zhǔn)）

一家生產(chǎn)制造企業(yè)，是一家增值稅一般納稅人，適用13% 增值稅稅率， 2021年底預(yù)計(jì)2022 年不含稅收入800w, 但目前進(jìn)項(xiàng)比較少，只占銷項(xiàng)的20%, 如何通過(guò)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)降低企業(yè)增值稅?

 

變更納稅人性質(zhì)

 

方案前：

銷項(xiàng)稅額=800*13%=104w

進(jìn)項(xiàng)稅額=104*20%=20.8w

應(yīng)納稅額=104-20.8=83.2w

 

實(shí)務(wù)中變?yōu)樾∫?guī)模公司有幾種設(shè)法呢?

實(shí)務(wù)中，有2 種公司設(shè)立搭配

 

1.原來(lái)的 A公司為一般納稅人，新設(shè)的 B公司為小規(guī)模納稅人；

直接分立為B 和c 兩個(gè)小規(guī)模納稅人公司；

 

2.變更納稅人性質(zhì)

方案后：

直接分立為B 和C 兩個(gè)小規(guī)模納稅人公司，B 和C每家 400w 不含稅收入

B應(yīng)納稅額 =400*1%=4wC應(yīng)納稅額 =400*1%=4w

應(yīng)納稅額=4+4=8w

節(jié)稅額：83.2-8=75.2w

 

（二）低納高抵

增值稅與企業(yè)所得稅之間的低納高抵；

比如某一企業(yè)資產(chǎn)總額2000w, 人數(shù) 200人，年底收入500w, 成本費(fèi)用199w, 應(yīng)納稅所得額 301w;當(dāng)月又發(fā)生一筆運(yùn)輸費(fèi)用支出1w 元，其中增值稅稅款 825.69元 (10000/1.09*0.09);如果這筆稅款不抵扣，應(yīng)納稅所得額是300w, 則本企業(yè)符合小型微利的條件，即可享受小型微利的稅收優(yōu)惠政策；

 

方案前：

增值稅 =-825.69元

企業(yè)所得稅 =300.083*25%=75.02萬(wàn)

納稅總額 =75.02w-825.69=749,380.73元

 

方案后：

企業(yè)所得稅 =100*2.5%+200*10%=22.5萬(wàn)

納稅總額 =22.5w

 

（三）征收方式籌劃

由于納稅人的會(huì)計(jì)賬簿不健全，資料殘缺難以查賬，或者其他原因難以準(zhǔn)確確定納稅人應(yīng)納稅額時(shí)，由稅務(wù)機(jī)關(guān)采用合理的方法依法核定納稅人應(yīng)納稅款的一種征收方式，簡(jiǎn)稱核定征收；

 

查賬征收是由納稅人依據(jù)賬簿記載，先自行計(jì)算繳納，事后經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查賬核實(shí)，如有不符時(shí)，可多退少補(bǔ) .

 

查賬征收根據(jù)利潤(rùn)計(jì)算，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)：利潤(rùn)總額 =收入 - 成本-費(fèi)用

核定征收根據(jù)收入計(jì)算，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)：利潤(rùn)總額 =收入 * 應(yīng)稅所得率。

其應(yīng)稅所得率是核定的，比如服務(wù)業(yè)就是 10%,建筑業(yè)是 7%, 貿(mào)易業(yè)是5%。

 

個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得五級(jí)累積稅率

 

征收方式籌劃

假設(shè)一家服務(wù)業(yè)的個(gè)體工商戶 /個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，年不含稅收入 500 萬(wàn)，不含稅成本費(fèi)用合計(jì)200w;查賬征收與核定征收政策，綜合稅負(fù)是多少 ?

 

查賬征收：

應(yīng)交個(gè)稅 =(500-200)*35%=105w

 

核定征收：

應(yīng)交個(gè)稅 =500*10%*30%-4.05=10.95w

 

分拆業(yè)務(wù)籌劃

1. 一個(gè)工業(yè)園區(qū)租給企業(yè)，只收管理費(fèi)或者租金，這樣的合同有利于企業(yè)嗎?

2. 如果將業(yè)務(wù)拆分，分清楚房屋建筑物面積是多少，空地面積是多少，然后分別

作價(jià)按每平方米多少支付租金，這樣操作對(duì)企業(yè)是否有利 ?

 

分拆業(yè)務(wù)籌劃

A 園區(qū)運(yùn)營(yíng)方有一個(gè)產(chǎn)業(yè)園區(qū)，租給B 企業(yè)約定包含物業(yè)水電每年租金按 20w收??；

問(wèn)題：

1. 如果業(yè)務(wù)不拆分租金20w,繳納多少房產(chǎn)稅 ?

2. 如果將20w拆分為房屋建筑物 15w,空地面積5w, 需要繳納多少房產(chǎn)稅 ?

分拆業(yè)務(wù)籌劃

 

房產(chǎn)稅的征稅對(duì)象是房產(chǎn)。所謂房產(chǎn)，是指有圍面和圍護(hù)結(jié)構(gòu)，能夠遮風(fēng)避雨，可供人們?cè)谄渲猩a(chǎn)、學(xué)習(xí)、工作、娛樂(lè)、居住或儲(chǔ)藏物資的場(chǎng)所。但獨(dú)立于房屋的建筑物如圍墻、暖房、水塔、煙囪、室外游泳池等不屬于房產(chǎn)；但室內(nèi)泳池屬于房產(chǎn)。

 

根據(jù)稅法規(guī)定，房產(chǎn)稅的計(jì)算方法有以下兩種：

 

1 、第一種，按房產(chǎn)原值一次減除30% 后的余值計(jì)算。其計(jì)算公式為：年應(yīng)納稅額 =房產(chǎn)原值x(1-30%)x1.2%

 

2 、第二種，按租金收入計(jì)算，其計(jì)算公式為：年應(yīng)納稅額= 年租金收入x適用稅率 (12%).

不拆分：房產(chǎn)稅 =20*12%=2.4w

拆分：房產(chǎn)稅 =15*12%=1.8w

 

關(guān)于安徽省企業(yè)財(cái)稅籌劃，有什么不明白的地方，可以直接咨詢小編了解。

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